MFO Spółka Akcyjna
z siedzibą w Kożuszkach Parcel
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
MFO S.A. ZA 2022 ROK
ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022
Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
2
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA 2022 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2022 ................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) ...................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) ............................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) .......................................................................................... 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) .............................................................................................. 9
II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................... 10
2.1 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................... 11
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 11
Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 11
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................. 11
Istotne zasady rachunkowości ...................................................................................................................... 13
Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 13
Wartości niematerialne ............................................................................................................................................. 13
Leasing ....................................................................................................................................................................... 14
Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................................... 15
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 16
Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 16
Rozliczenia międzyokresowe kosztów ....................................................................................................................... 17
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. ........................................... 17
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ................................................................................................................. 17
Kapitał własny ............................................................................................................................................................ 17
Zobowiązania finansowe............................................................................................................................................ 17
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ............................................................................... 18
Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................................................................... 18
Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................................... 19
Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 19
Ujmowanie przychodów i kosztów ............................................................................................................................ 19
Ważne oszacowania i osądy ....................................................................................................................................... 20
Zmiany w polityce rachunkowości ............................................................................................................................. 21
III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................ 22
NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) ............................................................................................................................... 22
Nota 1 Wartości niematerialne .................................................................................................................... 22
Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. ............................ 22
Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utratę wartości nie wykazały, że nastąpiła utrat wartości. ............. 22
Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. ............................ 22
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 23
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 23
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r. .................... 23
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r. .................... 24
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania............................................................................................ 24
Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów. ........ 24
Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 25
Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia
2022r. ......................................................................................................................................................................... 25
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
3
Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia
2021r. ......................................................................................................................................................................... 26
Nota 5 Zapasy ............................................................................................................................................... 26
Nota 6 Należności krótkoterminowe ............................................................................................................ 27
Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja ................................................................................................. 27
Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej ........................................... 27
Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej .......................................... 27
Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego ................................ 28
Nota 7 Środki pieniężne ............................................................................................................................... 28
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................. 28
Nota 9 Kapitał własny .................................................................................................................................. 28
Nota 9.1 Struktura kapitału własnego ....................................................................................................................... 28
Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 28
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 29
Nota 9.4 Podział akcji ................................................................................................................................................ 29
Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z
tytułu podatku dochodowego ...................................................................................................................... 29
Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej ..................................... 29
Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej .................................... 30
Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego .................... 30
Nota 11 Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................ 30
Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek .......................................................................................... 30
Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022r. .................................................. 30
Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe......................................................................................................................... 32
Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. ................ 33
Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. ................ 33
Nota 12 Inne zobowiązania finansowe......................................................................................................... 33
Nota 12.1.Inne zobowiązania finansowe wg. rodzaju .................................................................................. 33
Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2022r. ......................................................... 33
Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021r. ........................................................ 33
Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów ................................... 33
Nota 12.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r. ................. 33
Nota 12.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r. ................. 34
Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne .................................................... 34
Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe ........................................................................................................................ 34
Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze ....................................................................... 34
Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostałe koszty ................................................................................................................. 34
Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe ......................................................................................................................... 35
Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................. 35
Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia
2022r. ......................................................................................................................................................................... 35
Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia
2021r. ......................................................................................................................................................................... 36
Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe ......................................................... 36
Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................. 36
Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .......................................................... 37
Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. ................................................................................... 37
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN ................................................ 37
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej w tys.
PLN ............................................................................................................................................................................. 38
Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. ............................... 38
Nota 17 Pozostała działalność operacyjna ................................................................................................... 38
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
4
Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych ................................................................................ 38
Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych ...................................................................................... 39
Nota 18 Działalność finansowa .................................................................................................................... 39
Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych ..................................................................................................... 39
Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych ............................................................................................................ 39
Nota 19 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 39
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego ............................................................................................................ 39
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym ........................................................................................................... 41
Nota 20 Zysk na akcję ................................................................................................................................... 41
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę
akcji występujących w danym okresie. ......................................................................................................... 41
Nota 21 Inne całkowite dochody .................................................................................................................. 41
Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na rok
2022 .............................................................................................................................................................. 42
Nota 23 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 42
Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku .............................................. 42
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych ........................................... 43
POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ..................................................................................................................... 43
1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 43
2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 43
3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów ................................................................. 43
4. Zaokrąglenia ........................................................................................................................................ 43
5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego .............................................................................. 43
6. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 43
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym .......... 44
8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 44
9. Zarządzanie ryzykiem .......................................................................................................................... 44
9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 45
9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą ...................................................................................................... 45
9.3. Ryzyko zmienności kursów walut ........................................................................................................................ 45
9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych .............................................................................................................. 45
9.5. Ryzyko zmienności cen stali ................................................................................................................................ 45
9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej .................................................................... 45
9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 45
9.8. Ryzyko płynności ................................................................................................................................................. 45
9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 46
9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
działalność Emitenta .................................................................................................................................................. 46
9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko ........................................................................................................................... 46
9.12. Zarządzanie kapitałami ..................................................................................................................................... 47
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji,
jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10%
kapitałów własnych emitenta ...................................................................................................................... 47
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym ..... 47
12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
emitenta ....................................................................................................................................................... 47
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
5
I. Sprawozdanie finansowe MFO S.A. za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys.
PLN oraz tys. EUR)
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
922 803
990 376
196 831
216 357
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
33 946
166 649
7 240
36 406
Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
6 465
35 848
Zysk (strata) netto
24 632
132 964
5 254
29 047
Całkowite dochody ogółem
24 721
135 385
5 273
29 576
Średnioważona liczba akcji (szt.)
6 607 490
6 607 490
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadająca na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)
3,73
20,12
0,80
4,40
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)
3,73
20,12
0,80
4,40
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
105 457
15 756
22 494
3 442
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-15 591
-23 510
-3 325
-5 136
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-40 367
11 037
-8 610
2 411
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Aktywa
460 965
556 929
98 289
121 087
Kapitał własny
314 368
316 077
67 031
68 721
Zobowiązania długoterminowe
49 115
44 331
10 472
9 638
Zobowiązania krótkoterminowe
97 482
196 521
20 786
42 728
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady:
-poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na
dzień 31 grudnia 2022 roku -4,6899 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku -4,5994 PLN/EUR
-poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych -
według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883
PLN/EUR od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie
nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i
operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w
danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
Badane przez
Biegłego
Rewidenta
Przekształcone
Przekształcone
AKTYWA 31.12.2022
31.12.2021
01.01.2021
I. Aktywa trwałe
206 455
188 054
159 972
Rzeczowe aktywa trwałe 2
151 755
134 538
114 361
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3
6 595
4 344
937
Pozostałe wartości niematerialne 1
46 479
46 869
43 736
Aktywa finansowe
Inne należności długoterminowe
Pożyczki
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4
1 576
2 303
938
Rozliczenia międzyokresowe 8
50
0
0
II. Aktywa obrotowe
254 509
368 874
151 427
Zapasy 5
101 875
239 027
83 666
Należności handlowe oraz pozostałe należności 6
60 801
93 667
34 055
Należności z tytułu podatku dochodowego 6
5 724
342
0
Aktywa finansowe
Pożyczki
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7
85 136
35 606
33 119
Rozliczenia międzyokresowe 8
972
233
587
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
A k t y w a r a z e m
460 965
556 929
311 399
PASYWA 31.12.2022
31.12.2021
01.01.2021
I. Kapitał własny 9
314 368
316 077
187 299
Kapitał podstawowy 9
1 321
1 321
1 321
Kapitał z aktualizacji wyceny 9
9 093
9 093
7 612
Pozostałe kapitały 9
279 233
171 758
151 351
Zyski zatrzymane 9
88
941
62
Zysk (strata) netto 9
24 632
132 964
26 953
II. Zobowiązania długoterminowe
49 115
44 331
41 055
Kredyty i pożyczki 11
0
1 249
4 413
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14
10 644
9 626
8 506
Długoterminowe rezerwy na zobowiązania 13
158
210
292
Zobowiązania finansowe 12
12 284
6 218
2 029
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe 15
26 028
27 028
25 817
III. Zobowiązania krótkoterminowe
97 482
196 521
83 044
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 10
27 198
118 994
33 632
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11
38 169
47 526
40 333
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 10
0
0
223
Zobowiązania finansowe 12
24 366
19 005
4 436
Rezerwy krótkoterminowe 13
6 750
10 279
3 703
Rozliczenia międzyokresowe 15
999
717
717
P a s y w a r a z e m
460 965
556 929
311 399
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
7
Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 16
922 803
990 376
I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 16
911 866
980 218
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 16
10 936
10 158
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 16
836 748
765 486
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16
829 586
758 557
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16
7 162
6 930
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
86 055
224 890
I. Koszty sprzedaży 16
40 760
36 374
II. Koszty ogólnego zarządu 16
13 130
22 898
D. Zysk (strata) ze sprzedaży
32 164
165 618
I. Pozostałe przychody operacyjne 17
2 416
1 884
II. Pozostałe koszty operacyjne 17
635
853
E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
33 946
166 649
I. Przychody finansowe 18
692
0
II. Koszty finansowe 18
4 326
2 553
F. Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
G. Podatek dochodowy 19
5 679
31 131
a) część bieżąca
3 934
31 919
b) część odroczona
1 745
-788
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20
24 632
132 964
I. Inne całkowite dochody
88
2 421
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych
0
2 855
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych
0
-543
- Zyski i straty aktuarialne
88
108
J. Inne całkowite dochody netto
88
2 421
K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 20
24 721
135 385
Średnia liczba akcji
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) 20
3,73
20,12
*Informacja dotycząca metodologii wyliczania zysku zanualizowanego, średniej liczby akcji oraz zysku na 1 akcję
znajduje się w Nocie 20 niniejszego Raportu. W danych porównawczych w pozycji „zysk okresu zanualizowany”
przedstawiono faktycznie osiągnięty zysk w roku 2021 r.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
316 077
187 299
-
zmiany przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości
-
korekty błędów
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
316 077
187 299
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
1 321
1 321
1.1.Zmiany kapitału podstawowego:
a)zwiększenie (z tytułu)
-
emisja akcji serii .. (wartość nominalna)
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
1 321
1 321
2.Kapitał zapasowy na początek okresu
170 847
150 440
2.1. Zmiany kapitału zapasowego:
a)zwiększenie (z tytułu)
-
podział zysku za lata
ubiegłe
107 475
20 408
-
"agio"
-
nadwyżka ponad wartość nominalną akcji serii …
b)zmniejszenie (z tytułu)
-
pokrycie straty lat ubiegłych
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
278 322
170 847
3.Kapitał z aktualizacji wyceny na
początek okresu
9 093
7 612
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny :
a)zwiększenie (z tytułu)
0
2 855
-
nadwyżka z przeszacowania środków trwałych
0
2 855
b)zmniejszenie (z tytułu)
0
1 375
-
podatek odroczony od nadwyżki z
przeszacowania środków trwałych
0
543
-
korekta bł
ę
dów lat ubiegłych
0
832
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
9 093
9 093
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
911
911
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów
rezerwowych :
a)zwiększenie (z tytułu)
b)zmniejszenie (z tytułu)
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
911
911
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
133 905
27 015
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek
okresu
133 905
27 015
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
korekty błędów lat ubiegłych
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
133 905
27 015
a)zwiększenie (z tytułu)
88
941
-
zyski aktuarialne z tyt.
świadcz
e
ń pracowniczych
88
108
-
korekty błędów lat ubiegłych
0
832
b)zmniejszenie (z tytułu)
133 905
27 015
-
przekazanie zysku na kapitał zapasowy
107 475
20 408
-
dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
26 430
6 607
5.3. Zysk z lat
ubiegłych na koniec okresu
88
941
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0
0
a)zwiększenie (z
tytułu)
0
0
-
straty aktuarialne z tyt. świadczń pracowniczych
0
0
b)zmniejszenie (z tytułu)
-
pokrycie kapitałem zapasowym
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
88
941
6.
Wynik netto
24 632
132 964
a) zysk netto
24 632
132 964
b)strata netto
II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
314 368
316 077
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
9
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
II Korekty razem
84 462
-
115 854
1.Amortyzacja
6 752
5 379
2.Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych
-
30
797
3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4 279
1 001
4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
254
350
5.Zmiana stanu rezerw
-
3 493
6 603
6.Zmiana stanu zapasów
137 152
-
155 361
7.Zmiana stanu należności
32 865
-
59 612
8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-
91 796
85 362
9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-
1 507
-
362
10.Inne korekty
-
14
-
11
III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/
-
II)
114 774
48 241
11.
Zapłacony podatek dochodowy
-
9 316
-
32 485
IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/
-
II)
105 457
15 756
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Wpływy
4 041
531
1.Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
4 041
531
2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.Z aktywów fina
n
sowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
II Wydatki
19 632
24 041
1.Nabycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
19 632
24 041
2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej (I+/
-
II)
-
15 591
-
23 510
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
3 935
23 399
1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i
pożyczki
3
7 197
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
3 932
16 202
II. Wydatki
44 302
12 361
1. Nabycie akcji własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
26 430
6 607
3. Inne, niż wypłaty na
rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
10 609
3 167
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
499
390
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
2 485
1 196
8. Odsetki
4 279
1 001
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/
-
II)
-
40 367
11 037
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/
-
BIII+/
-
CIII)
49 499
3 284
E. BILANSOWA
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
49 530
2 487
-
w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
30
-
797
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
(bez wyceny bilansowej)
35 628
32 344
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC
OKRESU (F+/
-
D)
(bez wyceny bilansowej)
85 127
35 628
-
o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT)
6 513
3 312
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
10
II. Informacje ogólne oraz opis przyjętych zasad rachunkowości
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporządzone za okres
od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku wraz z danymi porównawczymi za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano
inaczej są prezentowane w tysiącach złotych.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
2.1 Informacje Ogólne
Nazwa: MFO S.A.
Forma Prawna: Spółka akcyjna
Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja
profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV
oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży
konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej.
W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili
zimnogiętych do
suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie
prowadzi wspólnych przedsięwzięć.
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy
KRS
Numer KRS: 0000399598
Informacja o grupie kapitałowej: Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej
skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest
wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych
podmiotach.
Zarząd: Tomasz Mirski – Prezes Zarządu
Jakub Czerwiński – Członek Zarządu
Adam Piekutowski – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej
Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Chmura – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022
Sławomir Brudziński – Członek Rady Nadzorczej do 06/2022
Marta Komorowska - Członek Rady Nadzorczej od 06/2022
do 08/2022
Izabela Turczyńska-Buszan - Członek Rady Nadzorczej od
06/2022
Tomasz Mróz – Członek Rady Nadzorczej od 09/2022
Notowania na rynku regulowanym: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA
Symbol GPW – MFO;
kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054
Rynek podstawowy 5 PLUS;
Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
11
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 29 marca 2023r. Właściciele jednostki lub
inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowości
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U.2018.0.757), Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego
prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i
zagrożeń.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia
bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie
stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE
obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE W ROKU 2022 ORAZ NIEOBOWIĄZUJĄCE NA DZIEŃ
BILANSOWY
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane
w roku obrotowym 2022
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy
zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r.
(obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze
zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później),
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
12
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika
aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz
MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty wejścia w życie.).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2022
rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez
RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Spółkę do
wcześniejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone
przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez
RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy
– dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad
rachunkowości. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z
pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez
RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz
zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z
kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu
zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub
później),
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
13
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia
w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Istotne zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym
podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż
będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:
nieruchomości – w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,
maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych środkach trwałych,
środki trwałe w budowie,
zaliczki na środki trwałe w budowie.
Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej.
Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia –
zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty
wartości.
Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej
użyteczności:
Grunty Nie podlegają amortyzacji
PWuG max. 99 lat
Budynki i budowle 10 lat -80 lat
Maszyny i urządzenia 3 lata- 30 lat
Środki transportu 5 lat - 20 lat
Pozostałe środki trwałe 4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim Kwartalne każdego roku obrotowego.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16
wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania,
pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze
względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega
mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych
przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2021 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy
uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie
produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności
stosowanym dla linii produkcyjnych),
licencje na programy komputerowe – 2-10 lat,
pozostałe wartości niematerialne i prawne – 2 lata.
Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko
wtedy, gdy:
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
14
jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można
przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady
poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartości niematerialnych wykazywane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli
koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty
współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie
obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia,
koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64.
Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty
wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia
wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych poddawane są corocznemu testowi na utratę wartości bez względu na
wystąpienie lub nie przesłanek z tytułu utraty wartości. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku
finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa
do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega
na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem
danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:
ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)
ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).
Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma
leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
poprzez wyraźne określenie w umowie lub
w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12
miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile
pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący
łącznie:
możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
że skorzysta z tej opcji oraz
możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
że nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik
aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data
zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą
początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia
umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres
leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
Ujęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
15
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten
składają się:
kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem
umowy
szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem
i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według
kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego
korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu
zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na
ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne
zachęty leasingowe;
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem
tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji;
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca
skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych
oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe
ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy
wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w
zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe
do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku
i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych,
materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze
wyszło" (FIFO).
W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego
odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na
zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży).
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane
są w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności handlowe
wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie
ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych
otrzymanych płatności.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
16
Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę
efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej
12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości
.
Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu
składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący.
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju
danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego
dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są
według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w
drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne
lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia.
Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.
W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:
w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub
sprzedaży użytego do tej transakcji,
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy
bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia
poprzedzającego dzień transakcji,
kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach
walutowych odbywa się według metody FIFO.
Aktywa finansowe
W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym
(WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
całkowite dochody (AWCD)
Stan na 31.12.2022
Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
6
66 526
66 526
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7
85 136
85 136
Kategoria aktywów finansowych razem
151 662
0
0
0
0
151 662
Stan na 31.12.2021
Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
17
Aktywa trwałe
Należności i pożyczki
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
6
94 009
94 009
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7
35 606
35 606
Kategoria aktywów finansowych razem
129 615
0
0
0
0
129 615
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego
okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.
Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu
utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:
opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy – rozliczane
metodą liniową;
podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów – rozliczane metodą liniową;
koszty emisji akcji do dnia emisji – rozliczane w dniu emisji;
nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania
związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:
z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu
o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)
z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),
z tytułu rezerw na nagrody,
a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie
kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również
dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych
(wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości
lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet
pozostałych przychodów operacyjnych.
zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania”);
otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w
następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry
czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach
miesięcznych przez okres trwania umowy;
Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową.
Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Do pozycji „Zyski i straty lat ubiegłych” odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty
aktuarialne (MSR 19).
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem leasingów) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są
klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
18
1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie
zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ)
2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy (ZWGWF)
4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Stan na 31.12.2022 Nota
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do
użytkowania
12
12 284
12 284
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
10
27 198
27 198
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12
59 508
59 508
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do
użytkowania
12
3 027
3 027
Kategoria zobowiązań finansowych razem
86 706
15 311
102 017
Stan na 31.12.2021 Nota
*Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do
użytkowania
12
6 218
6 218
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12
1 249
1 249
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
10
118 994
118 994
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 11,12
64 947
64 947
Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do
użytkowania
12
1 584
1 584
Kategoria zobowiązań finansowych razem
185 191
7 802
192 992
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu
finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania
długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a
wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są
wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia
poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie
obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Rezerwy na zobowiązania
Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na
każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub
zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych
kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się
wiążą.
Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku
wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w
pkt. ”Rozliczenia międzyokresowe kosztów”).
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
19
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z
metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne
dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek
w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej.
Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem
środków finansowych np.:
odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych
lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości
tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały
zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w
latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w
jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu
wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie
ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do
użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe
elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji
finansowej” oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany
w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W
tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Ujmowanie przychodów i kosztów
Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży
towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko wówczas gdy spełnione są wszystkie
następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
c) spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
20
w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra
lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena
określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę
cenową
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów.
Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie
rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają
aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już
produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego
produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie
obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z
produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju
koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i
higiena pracy).
Segmenty działalności operacyjnej
Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane są jedynie analizy
w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w
podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów
działalności operacyjnej przedstawia Nota 16.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane
z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź
straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie)
aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań;
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności
związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Ważne oszacowania i osądy
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki oraz leżące u ich podstaw
założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników, które są uznawane
za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią postawę profesjonalnego osądu, co do wartości
poszczególnych pozycji, których dotyczą.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Emitenta opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.
Szacunki Zarządu MFO S.A. wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
21
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy.
bonusów od dostawców liczonych od zrealizowanych obrotów, pomniejszających koszty zużytych
materiałów
wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę
nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej
odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy
amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako
składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom,
przeszacowuje się co 5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych
przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie
przeszacowanie dokonane przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego odbyło się na dzień 31.12.2021
roku.
szacunek okresu użyteczności ekonomicznej dotowanych środków trwałych wpływa na wysokość
rozliczonej do wysokości amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu międzyokresowym przychodów.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z
wymogami MSR.
Zmiany w polityce rachunkowości
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka dokonała zmiany prezentacyjnej polegającej na przesunięciu kosztów
niezakończonych prac rozwojowych z pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” do pozycji „Wartości niematerialne”.
Dla celów porównywalności danych dokonano przekształcenia danych porównywalnych na dzień 31.12.2021 oraz
na dzień 1.01.2021:
Pozycja: ze
sprawozdania
finansowego
31.12.2021 wg
zatwierdzonego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
prezentacyjna
31.12.2021 –
po zmianie
01.01.2021 wg
zatwierdzonego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
prezentacyjna
01.01.2021 –
po zmianie
Wartości niematerialne 27 434
19 435
46 869
27 697
16 039
43 736
Rozliczenia
międzyokresowe
19 668
-19 435
233
16 039
-16 039
0
Zmiana została dokonana w celu prezentacji w jednej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zarówno prac
rozwojowych jak i kosztów niezakończonych prac rozwojowych z uwagi na ich podobny charakter.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
22
III. Inne informacje objaśniające
Noty objaśniające (w tys. zł)
Nota 1 Wartości niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Wartość
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostałe
Razem:
Wartość brutto na
01.01.2022
28 624
1 972
30 596
Zwiększenia:
40
40
Nabycie
0
40
40
Przesunięcie z RMK
20 339
0
20 339
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartość brutto na
31.12.2022
48 963
2 012
50 975
Umorzenie na 01.01.2022
2 225
937
3 162
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
953
381
1 334
Umorzenie
zlikwidowanych WN
0
0
Umorzenie na 31.12.2022
3 179
1 317
4 496
Wartość netto na
01.01.2022
26 398
1 035
27 434
Wartość netto na
31.12.2022
45 784
695
46 479
Zwiększenie kosztów prac rozwojowych dotyczy kosztów projektu POIR.01.01.01-00-0825/17 „Opracowanie
innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach
przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej".
Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utratę wartości nie wykazały, że nastąpiła utrat wartości.
Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.
Pozycja:
Wartość
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostałe
Razem:
Wartość brutto na
01.01.2021
28 624
890
29 513
Zwiększenia:
1 082
1 082
Nabycie
0
149
149
Przesunięcie z RMK
19 435
934
20 369
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartość brutto na
31.12.2021
48 059
1 972
50 031
Umorzenie na 01.01.2021
1 272
544
1 817
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
953
392
1 346
Umorzenie
zlikwidowanych WN
0
0
Umorzenie na 31.12.2021
2 225
937
3 162
Wartość netto na
01.01.2021
27 352
345
27 697
Wartość netto na
1.12.2021
45 833
1 035
46 869
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
23
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o
zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 11.3.
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2022
31.12.2021
151 755
134 538
1. Środki trwałe
146 955
126 101
a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu)
13 113
12 795
b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
62 031
56 209
c) urządzenia techniczne i maszyny
68 400
53 463
d) środki transportu
2 991
3 397
e) inne środki trwałe
420
237
2. Środki trwałe w budowie
4 013
3 272
3. Zaliczka na środki trwałe w budowie
788
5 165
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem:
Wartość brutto na BO 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Zwiększenia: 421
6 595
23 167
656
249
31 087
14 430
45 517
nowy leasing 0
0
7 229
316
196
7 741
0
7 741
zakupy 385
148
7 949
101
53
8 636
14 430
23 065
przemieszczenie- ze środków
trwałych w budowie
36
6 446
7 207
0
0
13 689
0
13 689
przemieszczenie wewnątrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Zmniejszenia: 0
0
5 130
349
0
5 478
13 689
19 167
sprzedaż 0
0
4 096
96
0
4 192
0
4 192
likwidacja 0
0
251
14
0
265
0
265
przemieszczenie- na środki
trwałe
0
0
0
0
0
0
13 689
13 689
przemieszczenie wewnątrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Wartość brutto na BZ 13 216
65 852
85 977
4 569
987
170 601
4 013
174 614
Umorzenie na BO 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Zwiększenia: 103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Zmniejszenia: 0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych środków
trwałych
0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie na BZ 103
3 822
17 577
1 578
567
23 647
0
23 647
Wartość netto na BO 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
Wartość netto na BZ 13 113
62 031
68 400
2 991
420
146 955
4 013
150 968
zaliczka na ŚT w budowie
788
Razem ŚT netto na 31.12.2022
151 755
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa):
31.12.2022
Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 139 469
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 11 499
Zaliczki na środki trwałe w budowie 788
razem
151 755
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
24
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia 2021r.
Pozycja:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem:
Wartość brutto na BO 5 027
56 193
63 728
3 848
691
129 487
626
130 113
Zwiększenia: 7 769
3 065
4 888
2 331
47
18 100
4 071
22 171
nowy leasing 0
0
1 389
898
0
2 287
0
2 287
zakupy 7 312
564
2 105
370
47
10 398
4 071
14 470
przeszacowanie 434
2 368
0
0
0
2 803
0
0
przemieszczenie- ze środków
trwałych w budowie
22
132
1 270
0
0
1 425
0
1 425
przemieszczenie wewnątrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Zmniejszenia: 0
0
676
1 918
0
2 594
1 425
4 020
sprzedaż 0
0
0
855
0
855
0
855
likwidacja 0
0
552
0
0
552
0
552
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na środki
trwałe
0
0
0
0
0
0
1 425
1 425
przemieszczenie wewnątrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Wartość brutto na BZ 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Umorzenie na BO 0
2 339
12 170
821
445
15 775
0
15 775
Zwiększenia: 0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Zmniejszenia: 0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych środków
trwałych
0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie na BZ 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Wartość netto na BO 5 027
53 854
51 558
3 027
246
113 712
626
114 338
Wartość netto na BZ 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
zaliczka na ŚT w budowie
5 165
Razem ŚT netto na 31.12.2021
134 538
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa):
31.12.2021
Własne ( w tym środki trwałe w budowie) 124 021
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 5 353
Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 165
razem
134 538
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Nota 3.1. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów.
Spółka na dzień bilansowy 31.12.2022 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 6.595
TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 6.590 TPLN. Poniżej
specyfikacja:
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.202
2
[+]
Zwiększeni
e w trakcie
roku
[-]
Zmniejszeni
a w trakcie
roku
[-]
Amortyzacj
a 2022 r
Wartość
netto na
dzień
31.12.202
2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki
transportu
97
2 001
265
186
1 647
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości
4 247
1 016
0
315
4 947
Łącznie 4 344
3 017
265
501
6 595
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
25
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2022
[+]
Nowe
zobowiązania
2021
[-]
Spłata
zobowiązań
2022
Stan na
31.12.2022
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu
90
1 736
184
1 643
Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości 4 247
1 016
315
4 948
Łącznie 4 337
2 752
499
6 590
Nota 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do
użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostałe
elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji
finansowej” oddzielnie.
Nota 4.1 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31
grudnia 2022r.
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2022
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:
19%
1. Stan na początek okresu, w tym:
12 123
2 303
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
12 123
2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
143
-rezerwa aktuarialna
239
45
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
8 116
1 542
-rezerwy pozostałe na koszty
1 409
268
-odpis aktualizujący należności
355
67
-odpis aktualizujący zapasy
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
421
80
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
46
9
b) odniesione na kapitał własny
0
0
2. Zwiększenia:
2 215
421
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
2 215
421
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
29
5
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
0
0
-rezerwy pozostałe na koszty
1 914
364
-odpis aktualizujący należności
0
0
-odpis aktualizujący zapasy
82
16
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
190
36
b) odniesione na kapitał własny
3. Zmniejszenia:
6 041
1 148
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
6 041
1 148
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
80
15
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
5 364
1 019
-rezerwy pozostałe na koszty
0
0
-odpis aktualizujący należności
350
66
-odpis aktualizujący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
248
47
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
0
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
8 297
1 576
a) odniesione na wynik finansowy
8 297
1 576
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
128
-rezerwa aktuarialna
268
51
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
2 752
523
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
26
-rezerwy pozostałe na koszty
3 324
632
-odpis aktualizujący należności
5
1
-odpis aktualizujący zapasy
865
164
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
173
33
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
236
45
b) odniesione na kapitał własny
0
0
Nota 4.2 Elementy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31
grudnia 2021r.
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:
19%
1. Stan na początek okresu, w tym:
4 937
938
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
4 937
938
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
798
152
-rezerwa aktuarialna
212
40
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
2 817
535
-rezerwy pozostałe na koszty
88
17
-odpis aktualizujący należności
233
44
-odpis aktualizujący zapasy
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
478
91
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
2
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
2. Zwiększenia:
7 288
1 385
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
7 288
1 385
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
27
5
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
5 299
1 007
-rezerwy pozostałe na koszty
1 321
251
-odpis aktualizujący należności
121
23
-odpis aktualizujący zapasy
476
90
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
44
8
b) odniesione na kapitał własny
3. Zmniejszenia:
101
19
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
101
19
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
44
8
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
0
0
-rezerwy pozostałe na koszty
0
0
-odpis aktualizujący należności
0
0
-odpis aktualizujący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
57
11
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
0
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
12 123
2 303
a) odniesione na wynik finansowy
12 123
2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
143
-rezerwa aktuarialna
239
45
-rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu
8 116
1 542
-rezerwy pozostałe na koszty
1 409
268
-odpis aktualizujący należności
355
67
-odpis aktualizujący zapasy
784
149
- ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
421
80
-odsetki naliczone (nie zapłacone)
46
9
b) odniesione na kapitał własny
0
0
Nota 5 Zapasy
Zapasy
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
27
a)materiały 50 318
121 004
b)półprodukty i produkcja w toku 8 302
30 321
c)produkty gotowe 42 631
86 163
d)towary 570
1 305
Zaliczko na dostawy 54
234
Zapasy razem (wartość bilansowa)
101 875
239 027
w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów 865
784
W przypadku zaistnienia zdarzeń powodujących utratę wartości użytkowej zapasów Spółka dokonuje stosownego
odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na
zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży).
Nota 6 Należności krótkoterminowe
Nota 6.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja
Należności krótkoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
66 526
94 009
1. Należności od jednostek powiązanych
2. Należności od pozostałych jednostek 66 526
94 009
a) z tytułu dostaw i usług. o okresie spłaty: 53 071
91 278
i. do 12 miesięcy 53 071
91 278
ii. powyżej 12 miesięcy 0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 13 194
1 655
w tym z tytułu podatku dochodowego
5 724
342
c) inne 261
1 075
d) dochodzonych na drodze sądowej
Nota 6.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej
Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021
1) nieprzeterminowane 44 737
80 209
2) przeterminowane: 8 339
11 424
0 - 90 dni 7 878
11 099
91 - 180 dni 191
0
181 - 360 dni 266
0
powyżej 360 dni 5
325
Razem należności z tyt. dostaw i usług 53 076
91 633
Odpisy aktualizujące należności -5
-355
Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących 53 071
91 278
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła odpis aktualizujący dla należności
przeterminowanych, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów:
Stan na 01.01.2022 zwiększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2022
355 0 350 5
Nota 6.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej
Należności z tytułu dostaw i usług (struktura
walutowa)
pierwotna waluta
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej PLN
30 495
56 957
b) w walutach obcych EUR
21 068
30 974
c) w walutach obcych USD
1 508
3 348
d) w walutach obcych GBP
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
53 071
91 278
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
28
Nota 6.4 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego
Należności pozostałe
31.12.2022 31.12.2021
Należności z tytułu podatku dochodowego 5 724
342
Pozostałe należności publicznoprawne 7 469
1 313
Inne należności 261
1 075
Nota 7 Środki pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
(struktura walutowa)
pierwotna waluta
W TPLN
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
PLN
33 263
29 037
b) w walutach obcych
EUR
51 871
6 567
c) w walutach obcych
USD
2
2
d) w walutach obcych
CHF
0
0
e) w walutach obcych
GBP
0
1
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem
85 136
35 606
Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 6.513 TPLN
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne
Rodzaj rozliczeń międzyokresowych
Część (-terminowa)
31.12.2022 31.12.2021
Krótko-
Długo-
Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów
383
0
383
62
Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie 48
0
48
14
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie 541
50
591
156
Razem 972
50
1 022
233
Nota 9 Kapitał własny
Nota 9.1 Struktura kapitału własnego
Kapitały (fundusze) własne
31.12.2022
31.12.2021
314 368
316 077
Kapitał (fundusz) podstawowy
1 321
1 321
Kapitał (fundusz) zapasowy
278 322
170 847
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
9 093
9
093
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
911
911
Zysk (strata) z lat ubiegłych
88
941
Zysk (strata) netto
24 632
132 964
Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Pozostałe
kapitały”.
Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym.
Nota 9.2 Akcjonariat
Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby
głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 14 czerwca 2022 r są:
Akcjonariat wg. Stanu na dzień
ostatniego WZA (z dnia 14 czerwca
2022 roku)
liczba akcji
wartość
nominalna
akcji (PLN)
% udział w
ogólnej
liczbie akcji
liczba głosów
% udział w
ogólnej
liczbie
głosów
Tomasz Mirski* 2 093 466
418 693
31,68%
2 618 466
34,31%
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
29
Marek Mirski 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Pozostali akcjonariusze 2 491 227
501 355
37,70%
2 506 777
32,84%
Razem 6 607 490
1 321 498
100,00%
7 632 490
100,00%
*Pan Tomasz Mirski po Walnym Zgromadzeniu dokonywał kolejnych transakcji na akcjach spółki, co uwzględniono
w Nocie 9.3.
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego
Akcje w posiadaniu organów
zarządzających i nadzorujących na
dzień sporządzenia sprawozdania
liczba akcji
wartość
nominalna
akcji (PLN)
% udział w
ogólnej
liczbie akcji
liczba głosów
% udział w
ogólnej
liczbie
głosów
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu 2 093 760
418 752
31,69%
2 618 760
34,31%
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu 18 956
3 791
0,29%
18 956
0,25%
Adam Piekutowski - Członek Zarządu 14 052
2 810
0,21%
14 052
0,18%
Marek Mirski - Przewodniczący RN 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Razem 4 134 015
826 803
62,57%
5 159 015
67,59%
Nota 9.4 Podział akcji
Akcje MFO SA Numer serii Liczba akcji Liczba głosów
AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE A 0000001 - A 1025000
1 025 000
2 050 000
AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA
A 1025001 - A 1250000
225 000
225 000
B 0000001 - B 3750000
3 750 000
3 750 000
C 0000001 - C 1100000
1 100 000
1 100 000
D 000001 - D 507490
507
490
507 490
Razem:
6 607 490
7 632 490
Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
27 198
118 994
2. Wobec pozostałych jednostek 23 925
116 399
d) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności:
i. do 12 miesięcy 23 925
116 399
ii. powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 048
1 083
g) z tytułu podatków. ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 152
1 438
w tym z tytułu podatku dochodowego
0
0
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne 74
75
w tym dywidenda dla akcjonariuszy
0
0
Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021
1) nieprzeterminowane 18 802
86 551
2) przeterminowane 5 123
29 848
0 - 90 dni 2 030
29 652
91 - 180 dni 2 390
55
181 - 360 dni 96
14
powyżej 360 dni 608
127
Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług
23 925
116 399
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
30
Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe Waluta pierwotna
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej PLN 21 243
40 847
c) w walutach obcych EUR 2 682
75 542
b) w walutach obcych USD 0
11
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem
23 925
116 399
Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania pozostałe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0
0
Pozostałe zobowiązania publicznoprawne 1 152
1 438
Zaliczki otrzymane na dostawy 2 048
1 083
Inne zobowiązania 74
75
Nota 11 Kredyty i pożyczki
Nota 11.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek
Część
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowa 38 169
47 526
Długoterminowa 0
1 249
Kredyty razem 38 169
48 775
Nota 11.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Oprocento
wanie
Kwot
a z
Umo
wy
Zobowiąz
anie na
dzień
31.12.202
2
Zobowiąz
anie na
dzień
01.01.202
2
Termin
spłaty
Zabezpiecz
enie
kredytu
Bank Umowa TPLN
TPLN TPLN
Millennium
Bank S.A.
Umowa nr
5797/13/M/04 z
19.06.2013
zmieniona
Aneksem nr
A11/597/13/M/0
4 z 12.10.2022r.
Kredyt w
rachunku
bieżącym
(finansowanie
bieżącej
działalności)
WIBOR
1M+marża
banku
Limit
w
kwoci
e
54.00
0
TPLN
36 892
44 338
18.06.2
023
Zabezpiecze
niem
roszczeń z
tytułu
zawartej
Umowy o
linię
wielowaluto
wą jest
oświadczeni
e Spółki (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
się na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
86.400
TPLN
Millennium
Bank S.A.
Rachunek
pomocniczy do
Rachunku
bieżącego
Wykorzystane
limity na kartach
kredytowych
WIBOR
1M+marża
banku
Kwot
a
limitu:
od 5
do 10
TPLN
28
24
18.06.2
023
Zgodnie z
zabezpiecze
niami na
rachunku
głównym
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
31
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt
pod hipotekę
dla firm nr
15531/22/406/0
4 z dnia 29
września 2022
roku wraz z
Aneksem nr NR
A1/15531/22/40
6/04
28.12.2022r.
Kredyt
inwestycyjny pod
hipotekę
WIBOR
3M+marża
banku
50.00
0
TPLN
0
0
30.06.2
028
Zabezpiecze
niem
roszczeń z
tytułu
zawartej ww.
umowy
kredytowej
jest
oświadczeni
e Spółki (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
się na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 § 1 pkt 5
k.p.c. do
maksymalnej
kwoty
80.000
TPLN oraz
hipoteka
łączna na I
miejscu, do
kwoty
80.000
TPLN na
nieruchomoś
ciach wraz z
cesją praw z
umowy
ubezpieczeni
a.
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt
na innowacje
technologiczne
nr
9733/16/406/04
z 10 sierpnia
2016 wraz z
Aneksem nr
A1/9733/16/406
/04 z dnia 15
września 2017r.
Kredyt
inwestycyjny na
sfinansowanie
projektu pt. "
WDROŻENIE
INNOWACYJNE
J
ZAUTOMATYZO
WANEJ
TECHNOLOGII
WYTWARZANIA
PROFILI Z
PRZETŁOCZENI
EM
ROZSZERZAJĄ
CYM" objętego
pomocą
publiczną w
ramach PO IR
2014-2020,
poddziałania
3.2.2. Kredyt na
innowacje
technologiczne .
WIBOR 3M
+ marża
banku
Kwot
a
kredy
tu:
7.500
TPLN
0
1 496
31.12.2
022
Zabezpiecze
niem spłaty
kredytu jest
hipoteka
łączna na
nieruchomoś
ciach do
kwoty
18.352
TPLN oraz
zastaw
rejestrowy
na linii
technologicz
nej, której
projekt
dotyczy.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
32
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowa kredytu
inwestycyjnego
KRI/S/17/2016 z
dnia 18 lipca
2016 r. wraz z
Aneksem z
22.06.2020r.
Kredyt
inwestycyjny
na sfinansowani
e projektu pt.
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowan
ej technologii
wytwarzania
wsporników
ściennych o
nowatorskiej
konstrukcji"
objętego pomocą
publiczną w
ramach PO IR
2014-2020,
Działanie 1.1.
"Projekty B+R
przedsiębiorstw",
Poddziałanie
1.1.1 "Badania
przemysłowe i
prace rozwojowe
realizowane
przez
przedsiębiorstwa
" .
WIBOR 3M
+ marża
banku
Kwot
a
kredy
tu:
10.00
0
TPLN
1 249
2 916
18.07.2
023
1) zastaw
rejestrowy
na linii
produkcyjnej
do kwoty
12.000
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
2)hipoteka
łączna na
nieruchomoś
ciach do
kwoty 6.300
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
3)oświadcze
nie Spółki (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
się na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
24.000
TPLN
ING Bank
Śląski
Rachunek
pomocniczy do
rachunku
bieżącego_
umowa
881/2022/00002
340/00
Kredyt w
rachunku
bieżącym
(finansowanie
bieżącej
działalności)
WIBOR
1M+marża
banku
Kwot
a
limitu:
do
10.00
0
TPLN
0
0
18.08.2
023
Oświadczeni
e o poddaniu
się egzekucji
Klienta, w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c. .
Dotyczacego
obowiązku
zapłaty sumy
pieniężnej
do
wysokości
15.000.000,
00 zł.
Przedłożenie
w Banku
oryginału
wypisu aktu
notarialnego
obejmująceg
o
oświadczeni
e o poddaniu
się
egzekucji.
Łącz
nie
TPLN
:
38 169
48 775
Nota 11.3 Zobowiązania warunkowe
Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. W Nocie 11.1 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na
kredytach.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
33
Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r.
Stan na 31.12.2022
okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżej 5
lat
Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. 36 892
36 892
Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. 0
0
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 304
1 304
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank
S.A.
0
0
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 28
28
Kredyt pomocniczy do rachunku bieżącego - ING Bank
Śląski S.A.
0
0,00
Razem
38 224
0
0
0
38 224
Nota 11.4 Struktura kredytów i pożyczek wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r.
Stan na 31.12.2021
okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżej 5 lat
Kredyt w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. 44 338
44 338
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 766
1 276
3 043
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank
S.A.
1 527
1 527
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 24
24
Razem
47 656
1 276
0
0
48 932
Nota 12 Inne zobowiązania finansowe
Nota 12.1.Inne zobowiązania finansowe wg. rodzaju
Rodzaj zobowiązania
Część
31.12.2022 31.12.2021
Krótkoterminowa
Długoterminowa
Leasingi 2 367
6 354
8 721
3 465
Prawo do użytkowania składników aktywów 660
5 930
6 590
4 337
Factoringi 21 339
21 339
17 421
Razem 24 366
12 284
36 650
25 223
Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2022r.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2022
Spłata umów
leasingowych
Zawarcie umów
leasingowych
Stan na
31.12.2022
Leasing środki transportu 1 549
689
316
1 176
Leasing maszyny i urządzenia 1 916
1 793
7 422
7 544
Łącznie 3 465
2 482
7 738
8 721
Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2021r.
Wyszczególnienie
Stan na
01.01.2021
Spłata umów
leasingowych
Zawarcie umów
leasingowych
Stan na
31.12.2021
Leasing środki transportu 1 364
712
898
1 549
Leasing maszyny i urządzenia 1 014
483
1 385
1 916
Łącznie 2 377
1 196
2 283
3 465
Nota 12.1.4 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawo do użytkowania składników aktywów
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.1.
Nota 12.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2022r.
Stan na 31.12.2022
okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne)
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżej 5
lat
razem
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 3 042
4 089
3 176
206,74
10 515
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
34
Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników
aktywów
660
1 127
796
4 007
6 590
Zobowiązanie z factoringu 21 339
21 339
Razem 25 041
5 216
3 972
4 214
38 444
Nota 12.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31 grudnia 2021r.
Stan na 31.12.2021
okres spłaty (niezdyskontowane przepływy pieniężne)
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżej 5
lat
razem
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 1 407
1 870
420
3 465
Zobowiązanie z prawa do użytkowania składników
aktywów
299
381
138
3 518
4 337
Zobowiązanie z factoringu 17 421
17 421
Razem 19 128
2 251
558
3 518
25 455
Nota 13 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne
Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja.
Spółka posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu.
Rezerwy na zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021
Inne rezerwy na zobowiązania 17 552
20 115
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 644
9 626
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 584
9 080
długoterminowe
158
210
krótkoterminowe
3 426
8 870
3. Pozostałe rezerwy 3 324
1 409
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
3 324
1 409
Nota 13.1 Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN 31.12.2022 31.12.2021
Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: 3 426
8 870
rezerwa na premie
2 752
8 116
rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
754
Rezerwy na pozostałe koszty 3 324
1 409
Razem 6 750
10 279
Nota 13.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Stan na początek okresu 8 870
3 616
[+] Zwiększenia 2 752
13 512
rezerwa na niewykorzystane urlopy
rezerwa na premie
2 752
13 512
[-] Zmniejszenia 8 196
8 257
rezerwa na niewykorzystane urlopy
80
44
rezerwa na premie -wykorzystana
8 116
8 214
Stan na koniec okresu 3 426
8 870
Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostałe koszty
Rezerwy na pozostałe koszty
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Stan na początek okresu 1 409
88
[+] Zwiększenia 3 296
1 381
[-] Zmniejszenia 1 381
60
Stan na koniec okresu 3 324
1 409
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
35
Nota 13.2 Rezerwy długoterminowe
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego opisano w Nocie 14.
Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie
aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze ” i wynosi 158 TPLN.
Rezerwa długoterminowa na świadczenia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno
rentowe)
31.12.2022
Stan na początek okresu 210
Zwiększenia: 46
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
0
Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobowiązań netto
46
Zmniejszenia 98
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
88
Wypłacone świadczenia
10
Stan na koniec okresu 158
Nota 14 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do
użytkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego”. Pozostałe elementy rezerwy
i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji finansowej”
oddzielnie.
Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31
grudnia 2022r.
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2022
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:
19%
1. Stan na początek okresu, w tym:
50 661
9 626
a) odniesione na wynik finansowy
39 435
7 493
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
1 895
360
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
37 040
7 038
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
501
95
b) odniesione na kapitał własny
11 226
2 133
2. Zwiększenia:
5 833
1 108
a) odniesione na wynik finansowy
5 833
1 108
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
888
169
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
4 597
873
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
3. Zmniejszenia:
474
90
a) odniesione na wynik finansowy
474
90
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
474
90
b) odniesione na kapitał własny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
56 019
10 644
a) odniesione na wynik finansowy
44 794
8 511
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
2 783
529
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
41 637
7 911
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
26
5
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
36
- z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód
348
66
b) odniesione na kapitał własny
11 226
2 133
c) odniesione na wartość firmy
0
0
Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31
grudnia 2021r.
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczeń:
19%
1. Stan na początek okresu, w tym:
44 766
8 506
a) odniesione na wynik finansowy
36 858
7 003
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
1
730
329
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
32 507
6 176
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
1 131
215
- z tytułu - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał własny
7 908
1 503
2. Zwiększenia:
8 015
1
523
a) odniesione na wynik finansowy
4 698
893
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
165
31
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
4 533
861
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
- z tytułu - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał własny
3 318
630
3. Zmniejszenia:
2 121
403
a) odniesione na wynik finansowy
2 121
403
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
631
120
- z tytułu - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał własny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
50 661
9 626
a) odniesione na wynik finansowy
39 435
7 493
- z tytułu -leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16
1 895
360
- z tytułu - różnica w stawkach amortyzacyjnych
37 040
7 038
- z tytułu- dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej
501
95
- z tytułu - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał własny
11 226
2 133
c) odniesione na wartość firmy
0
0
- z tytułu - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał własny
7 908
1 503
c) odniesione na wartość firmy
0
0
Nota 15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje rządowe
Rodzaj rozliczeń międzyokresowych
Część
31.12.2022 31.12.2021
Krótkoterminowa
Długoterminowa
Dotacje do aktywów otrzymane 999
26 028
27 028
27 744
razem 999
26 028
27 028
27 744
Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje:
Dotacje do aktywów :
-wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych
okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie
na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych).
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
37
Nota 15.1.1 Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Nr i nazwa projektu
Kwota dotacji
oraz
planowany
okres
rozliczania
(30 lat)
Rozliczenia
międzyokresowe
przychodów -
Stan na
01.01.2022
[+] Zwiększenie w
okresie
sprawozdawczym
-
wpływ dotacji
[-]Rozliczenie w
PPO w okresie
sprawozdawczym
(por. Nota 15)
Rozliczenia
międzyokresowe
przychodów -
Stan na
31.12.2022
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
„Dwuścienny kształtownik
cienkościenny z
powierzchniowym
odkształceniem i sposób
jego wytwarzania”
3.768 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
3 006
0,00
109
2 897
UDA-POIG.04.03.00-00-
B97/12-00
„Termoizolacyjny
kształtownik z blachy
ocynkowanej i sposób
jego
wytwarzania”
3.431 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
2 747
0,00
98
2 650
POIR.01.01.01-00-
0387/15
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wsporników ściennych o
nowatorskiej konstrukcji"
PRACE ROZWOJOWE*
13.000 TPLN
od 2019-09-01
do 2049
-
07
-
31
11 991
0,00
433
11 558
POIR.03.02.02-00-
0146/16
”Wdrożenie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
profili z przetłoczeniem
rozszerzającym”
2.320 TPLN
od 2018-04-01
do 2048
-
02
-
29
2 030
0,00
77
1 953
POIR.01.01.01-00-
0825/17
”Opracowanie
innowacyjnej technologii
wytwarzania kształtownika
cienkościennego o
podwyższonych
parametrach
przeznaczonego dla
stolarki otworowej, w tym
przeciwpożarowej”**
projekt
niezakończony
7 970
0
0
7 970
Łącznie
27 744
0
717
27 028
* Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania składników wartości niematerialnych we własnym
zakresie. Poniesione koszty powstałe w wyniku prac rozwojowych są ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie
międzyokresowe" do dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria
przyjęcia do użytkowania (Nota 8).
Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej w tys. PLN
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2022 rok zakończony dnia 31
grudnia 2022r.
Pozycja
Kraj
Eksport
Razem:
Przychody ze sprzedaży produktów 446 853
465 014
911 866
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 858
79
10 936
Razem 457 710
465 092
922 803
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za 2021 rok zakończony dnia 31
grudni 2021r.
Pozycja Kraj Eksport Razem:
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
38
Przychody ze sprzedaży produktów 477 094
503 123
980 218
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 109
49,72312
10 158
Razem 487 203
503 173
990 376
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej
w tys. PLN
Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności
operacyjnej za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia 2022r.
Asortyment: przychody ze sprzedaży (+)
koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów (-)
Wynik na sprzedaży brutto
(=)
Produkty i usługi 911 866
836 748
86 055
profile okienne 516 031
profile GK 101 182
profile specjalne 171 844
profile spawane 122 810
Towary i materiały 10 936
suma: 922 803
Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności
operacyjnej za 2021 rok zakończony dnia 31 grudnia 2021r.
Asortyment: przychody ze sprzedaży (+)
koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów (-)
Wynik na sprzedaży brutto
(=)
Produkty i usługi 980 218
765 486
224 890
profile okienne 572 822
profile GK 116 234
profile specjalne 166 195
profile spawane 124 967
Towary Materiały 10 158
suma: 990 376
Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów.
Od 1 stycznia 2021 Spółka zmieniła sposób prezentacji kosztów działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z
całkowitych dochodów z układu rodzajowego na układ kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany układ rodzajowy
kosztów przedstawia poniższa tabela:
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
I. Amortyzacja
6 752
5 379
II. Zużycie materiałów i energii
742 756
803 530
III. Usługi obce
34 688
31 879
IV. Podatki i opłaty
1
807
1 664
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników
35 033
42 255
VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 162
6 930
VII. Pozostałe koszty
2 192
2 498
Koszty działalności operacyjnej
830 389
894 135
Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (-) 60.249 TPLN, w okresie
porównawczym (+) 69.377 TPLN.
Spółka nie odnotowała kosztów wytworzenia produktów na własne potrzeby.
Nota 17 Pozostała działalność operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych
Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
39
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0
0
Dotacje 731
727
Inne przychody operacyjne 1 685
1 156
Razem 2 416
1 884
Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych
Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 254
350
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0
0
Inne koszty operacyjne 380
503
Razem 635
853
Nota 18 Działalność finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych
Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki 348
0
Inne, w tym: 344
0
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
344
0
Razem 692
0
Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych
Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki 3 967
713
Inne, w tym: 359
1 841
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
0
1 545
Razem 4 326
2 553
Nota 19 Podatek dochodowy CIT
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest
rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z
obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz
rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.
Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021
Podatek dochodowy
5 679
31 131
a) część bieżąca
3 934
31 919
b) część odroczona
1 745
-
788
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego
Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących
podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
Lp. Wyszczególnienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
1
Razem przychody i zyski nadzwyczajne
940 421
1 001 147
2
Razem koszty i straty nadzwyczajne
910 109
837 052
3
Wynik
finansowy (zysk, strata) brutto
30 312
164 096
4
Przychody wyłączone z opodatkowania (
-
)
731
727
-
dotacje otrzymane (PPO)
14
11
-
dotacje rozliczone w PPO z RMP
717
717
-
przychody z dywidend
0
0
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
40
5
Przychody i zyski nadzwyczajne księgowe, nie zaliczone do podatkowych (
-
)
0
0
6
Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu
podatkowego (
-
)
375
501
-
dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej
26
501
-
naliczone odsetki od
należności
348
0
7
Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + )
0
0
-
wartość otrzymanych nieodpłatnie świadczeń
0
0
8
Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + )
503
1 131
-
dodatnie różnice kursowe z wyceny
bilansowej z lat ubiegłych
501
1 131
-
otrzymane odsetki od należności zarachowane w ubiegłych latach
0
0
-
pozostałe
3
0
9
Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + )
14
11
-
koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami
14
11
10
Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwałe niestanowiące kosztu
uzyskania przychodu ( + )
1 005
1 233
-
odsetki od zobowiązań wobec Skarbu Państwa
0
3
- ubezpieczenie samochodu osobowego w części przewyższającej równowartość
150.000PLN
19
21
-
koszty eksploatacji samochodów osobowych (25%NKUP)
124
103
-
wpłaty na PFRON
448
399
-
darowizny
5
51
-
koszty reprezentacji
274
422
-
spisane należności
5
53
-
pozostałe
130
182
11
Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania
przychodu ( + )
6 403
9 213
-
ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
173
421
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
754
-
rezerwa aktuarialna
268
239
-
rezerwa na premie
2 752
8 116
-
rezerwy pozostałe na koszty
3 324
1 409
-
odpis aktualizujący należności
5
355
-
odpis aktualizujący zapasy
865
784
-
rezerwa na bonusy
0
0
-
Amortyzacja środków trwałych w leasingu oraz prawa do
użytkowania
1 298
739
-
Amortyzacja aktywów w
części
sfinansowanej dotacjami
717
717
-
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową
-
4 056
-
4 723
-Nadwyżka bilansowej wartości netto zlikwidowanych środków trwałych nad
wartością podatkową
146
357
-
odsetki naliczone, niezapłacone
236
46
12
Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego (
-
)
14 878
4 912
-
ujemne różnice kursowe z wyceny
bilansowej z roku ubiegłego
421
478
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
z roku ubiegłego
754
798
-
rezerwa aktuarialna
-
z roku ubiegłego
239
212
-
rezerwa na premie
-
z roku ubiegłego
8 116
2 817
-
rezerwy pozostałe na koszty
1 409
88
-
odpis aktualizujący należności
-
z roku ubiegłego
355
233
-
odpis aktualizujący zapasy
-
z roku ubiegłego
784
308
-
rezerwa na bonusy
0
-
1 490
-
odsetki naliczone, niezapłacone
46
0
-
raty kapitałowe leasingu finansowego (MSSF 16)
2 755
1 468
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
41
13
Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym
939 819
1 001 051
14
Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym
917 566
831 507
15
Dochód podatkowy (poz. 13
-
14)
22 253
169 544
16
Odliczenia od dochodu
0
0
-
darowizny uznane
podatkowo
0
0
-
część straty podatkowej lat ubiegłych
0
0
17
Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi
0
0
-
korekta z tytułu ulgi na złe długi
-
dłużnik
0
0
-
korekta z tytułu ulgi na złe długi
-
wierzyciel
0
0
18
Podstawa
opodatkowania (poz. 15
–
16 + 17)
22 253
169 544
19
Odliczenia od podstawy opodatkowania
0
0
- odliczenia zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów
uzyskania przychodów poniesionych na
działalność
badawczo
-
rozwojową
1 546
1 546
20
Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18
-
19)
20 707
167 997
21
Podatek dochodowy (19%) bieżący
3 934
31 919
22.
Podatek
dochodowy (19%) odroczony
1 745
-
788
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym
Spółka po uzyskaniu pozytywnej interpretacji KIS skorzystała z odliczenia od podstawy opodatkowania w ramach
ulgi B+R. Odliczenie zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych
na działalność badawczo-rozwojową dotyczy odpisów amortyzacyjnych zakończonych prac rozwojowych w ramach
projektu pt.: Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o
nowatorskiej konstrukcji”. Dokonano odliczenia od podstawy opodatkowania za rok 2022 w wysokości 1.546TPLN
– kwota kosztów kwalifikowany w rozumieniu art. 18d ustawy o CIT. Analogiczną kwotę odliczono roku 2021r.
Pozostało do odliczenia od podstawy opodatkowania w latach 2023-2026 łącznie 5.892 TPLN
Nota 20 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji
występujących w danym okresie.
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk netto
24 632
132 964
Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.)
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadająca na jedną akcje (PLN/szt)
3,73
20,12
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN/szt)
3,73
20,12
Nota 21 Inne całkowite dochody
Składniki innych całkowitych dochodów to przychody lub koszty rozliczane bezpośrednio z kapitałem własnym -
wszelkie zmiany zachodzące w kapitale własnym z tytułu transakcji gospodarczej, poza transakcjami z
akcjonariuszami.
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z
zyskiem/startą, z tytułu:
88 2 421
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych 0 2 855
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych 0 -543
- Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 13) 88 108
Inne całkowite dochody netto 88 2 421
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
42
Nota 22 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na rok 2022
Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2022r.
Nota 23 Struktura zatrudnienia
Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień:
Obszar zatrudnienia:
Liczba osób:
31.12.2022 31.12.2021
Zarząd Spółki
3
3
Obszar administracyjny
12
13
Obszar finansowy
11
10
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki
62
59
Obszar produkcji i wsparcia produkcji
220
207
Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży
28
34
Razem
336
326
Nota 24 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2022 roku
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenie Członków Zarządu
825
1 115
Premia członków Zarządu
8 116
7 778
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
126
48
Łączna kwota TPLN
9 067
8 941
Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu
825
T.Mirski- Prezes Zarządu
316
J.Czerwiński- Członek Zarządu
255
A.Piekutowski-Członek Zarządu
255
Premia Zarządu za 2021r
8 116
T.Mirski- Prezes Zarządu
3044
J.Czerwiński- Członek Zarządu
2536
A.Piekutowski-Członek Zarządu
2536
Premia Zarządu za 2022r (zaliczka)
0
T.Mirski- Prezes Zarządu
0
J.Czerwiński- Członek Zarządu
0
A.Piekutowski-Członek Zarządu
0
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
126
T.Chmura
6
S.Brudziński
6
M.Pietkiewicz
26
P.Gawryś
26
M.Mirski
21
M.Komorowska
8
T. Mróz
12
I.Turczyńska
-
Buszan
21
Łączna kwota TPLN
9 067
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
43
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2022 rok jest Mazars Audyt
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania
finansowego MFO S.A. za rok 2022 wynosi odpowiednio 35TPLN i 145 TPLN.
Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za rok ubiegły (2021 rok) była
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie. Wynagrodzenie biegłego
rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2021 wyniosło odpowiednio
30TPLN i 42 TPLN.
Pozostałe informacje objaśniające
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31
grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się
w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż
polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
31.12.2022
4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
31.12.2021
4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31)
4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31)
4. Zaokrąglenia
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre
dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały
zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub
wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z
przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A,
96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Są
to jednostki kontrolowane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka
Mirskiego. Transakcje z jednostkami powiązanymi obejmują między innymi: wynajem nieruchomości na potrzeby
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
44
działalności gospodarczej, wzajemne dostawy produktów i usług, kompensatę wzajemnych należności i
zapewniają efektywne prowadzenie działalności gospodarczej. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy
podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały
zawarte na warunkach rynkowych.
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie
sprawozdawczym
Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do
wytwórców stolarki otworowej
oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej. Profile
okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która
charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych
od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości
branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy
sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do
wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostałe produkty Spółki, czyli profile specjalne adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od
warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki
są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć
amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki.
8. Dywidendy
Zgodnie z „Uchwałą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki MFO S.A. z dnia 14 czerwca 2022 roku w
sprawie podziału zysku Spółki za rok 2021 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłych" zysk netto osiągnięty
przez spółkę w roku 2021 w wysokości 132.964.025,74 zł (słownie: sto trzydzieści dwa miliony dziewięćset
sześćdziesiąt cztery tysiące dwadzieścia pięć złotych i 74 grosze) oraz niepodzielony zysk z lat ubiegłych w
wysokości 940.689,26 zł (słownie: dziewięćset czterdzieści tysięcy sześćset osiemdziesiąt dziewięć złotych i 26
groszy), łącznie w wysokości 133.904.715,00 zł (słownie: sto trzydzieści trzy miliony dziewięćset cztery tysiące
siedemset piętnaście złotych i 00 groszy) został przeznaczony na:
dywidendę dla akcjonariuszy – kwota 26.429.960,00 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów czterysta
dwadzieścia dziewięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych i 00 groszy), co daje 4,00 zł (słownie:
cztery złote i 00 groszy) na każdą akcję
kapitał zapasowy - kwota 107.474.755,00 zł (słownie: sto siedem milionów czterysta siedemdziesiąt
cztery tysiące siedemset pięćdziesiąt pięć złotych i 00 groszy)
Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2021 roku (dzień dywidendy) ustala się na 12 sierpnia 2022 roku. Termin wypłaty
dywidendy ustalony został na dzień 2 września 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w okresie
sprawozdawczym.
9. Zarządzanie ryzykiem
Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej
działalności czynniki ryzyka takie jak:
ryzyko konkurencji,
ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,
ryzyko zmienności kursów walut,
ryzyko zmienności stóp procentowych,
ryzyko zmienności cen stali,
ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,
ryzyko kredytowe,
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
45
ryzyko płynności,
ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie.
Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.9.
Dodatkowo w punktach 9.10 i 9.11 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie
mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta
9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą
Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z
wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja.
Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku
popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny
wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki.
9.3. Ryzyko zmienności kursów walut
Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży
wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję
na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć,
iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów
inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko
zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie
prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.5. Ryzyko zmienności cen stali
Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która
stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali
umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących.
Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez
zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów.
9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej
Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku
budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest
narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich
zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez
dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:
należnościami od odbiorców,
środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,
Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada
Zarząd .Wszystkie należności Spółki są ubezpieczone. Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia
Nota 6.
9.8. Ryzyko płynności
Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 12.3. Zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności.
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
46
9.9. Ryzyko związane z pandemią koronowirusa SARS-CoV-2
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój i dynamikę sytuacji oraz szacuje wpływ tego ryzyka na przyszłe wyniki
finansowe, wdrażając działania, które zgodnie z jej najlepszą wiedzą i doświadczeniem, zapewnią utrzymanie
płynności, rozwój i kontynuację działalności operacyjnej.
9.10. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w
Ukrainie na działalność Emitenta
Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać
w trzech sferach działalności:
1. Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników
pochodzenia ukraińskiego.
2. Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział
w przychodach ze sprzedaży Emitenta.
3. Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza
i stali, a Ukraina była ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut
europejskich. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ przerwania łańcucha dostaw. Można
spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ
na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja
zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym, na ich ujęcie lub wycenę.
9.11. Analiza wrażliwości na ryzyko
Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona
zgodnie z MSSF nr 7.
Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:
ryzyko zmian kursów wymiany,
ryzyko zmian stóp procentowych.
Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki.
Wybrane parametry rynkowe:
31.12.2022
4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Pozycja bilansowa
Wartość w
sprawozdaniu w
TPLN
Wartość narażona
na ryzyko (w
TPLN)
Kurs wymiany
EUR/PLN
Kurs wymiany
USD/PLN
Wpływ na wynik finansowy
wzrost
+10%
spadek
-10%
wzrost
+10%
spadek
-10%
Należności z tytułu dostaw i usług
53 071
22 576
2 107
-
2 107
151
-
151
Środki Pieniężne
85 136
51 873
5 187
-
5 187
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
23 925
2 682
-
268
268
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
7 026
-
7 026
151
-
151
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
47
Pozycja bilansowa
Wartość w
sprawozdaniu w TPLN
Oprocentowanie
Wpływ na wynik
finansowy
wzrost +
50 p.b
spadek -
50 p.b
Kredyty bankowe
38 169
-
217
217
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
217
217
9.12. Zarządzanie kapitałami
Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do
kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści
dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych
instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.
Kapitał własny Spółki na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 wyniósł odpowiednio 314.368 TPLN oraz
316.077 TPLN tzn. 68,20% oraz 56,75% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania
handlowe . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz
3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu
gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi
równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu
bilansowym
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia gospodarcze,
które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w
notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu
Adam Piekutowski – Członek Zarządu
MFO S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok zakończony dnia 31.12.2022 (w tys. zł)
Dane finansowe, jeśli nie wskazano inaczej zaprezentowane zostały w tys. zł.
48
Martyna Buczek - Główna Księgowa
Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r.
